Налоги ИП в 2013, налогообложение и отчетность, работа на УСН
Здесь представлена схема действий для индивидуальных предпринимателей (ИП) 1967 года рождения и младше на упрощенной системе налогообложения (УСН) без работников. Если у Вас есть наемные работники, приведенная информация также будет Вам полезна, просто к ней необходимо добавить дополнительные действия (какие именно - уточните в налоговой и других официальных органах). Также здесь не указаны действия, связанные с земельным налогом (если Вы используете землю в предпринимательских целях - его нужно платить), за подробностями, опять же в налоговую.
Сроки оплаты налогов и фиксированных платежей, а также подачи налоговой и всей остальной отчетности Вы можете посмотреть в налоговом календаре.
Автоматически посчитать и заполнить все документы на оплату для уплаты налогов и отчетности ИП можно с помощью данного сервиса (Вам нужно будет только распечатать документы).
Преимущество ИП на УСН в плане налогообложения (2013 год)
Большой плюс в налогообложении ИП на УСН - процентная ставка по налогам (6% или 15%, в зависимости от того какой вид упрощенки Вы выбрали) вместо 13% НДФЛ. То есть сумма оставшаяся у Вас после оплаты 6% (или 15%) дополнительным 13-ти процентным налогом не облагается.
Второй большой плюс для ИП на УСН (только если у предпринимателя нет сотрудников, т.е. по сравнению с тем, как если бы он работал по найму) - отчисления во внебюджетные фонды. Предположим Вы работаете в организации (или у предпринимателя) и получаете "белую" зарплату 50000 рублей. Что должна заплатить организация (или предприниматель):
- 43500 руб. - Вы получаете на руки;
- 6500 руб. - организация перечисляет за Вас в качестве налога на доходы физических лиц (НДФЛ 13%);
- 11000 руб. - в ПФ (Пенсионный Фонд - 22%);
- 2550 руб - в ФФОМС (Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования - 5,1%);
- 1450 руб. - в ФСС (Фонд Социального Страхования - 2,9%).
Таким образом при зарплате 50000 руб. (и получении на руки 43500 руб.) в месяц на налоги уходит 6500 + 11000 + 2550 + 1450 = 21500 руб. (почти половина того, что Вы получаете на руки). За год получается 21500 x 12 = 258000 рублей.
Сравним с ИП на УСН 6% (без работников, при МРОТ на данный момент = 5205 руб.). Те же 50000 в месяц:
- 50000 руб. - Вы получаете на руки;
- 27 руб. 95 коп. - налог УСН уменьшенный на 100% страховых взносов - да! у предпринимателей есть и такая льгота - подробнее здесь
- 2706 руб. 06 коп. - в ПФ (Пенсионный Фонд - МРОТ x 26%);
- 265 руб. 46 коп. - в ФФОМС (Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования - МРОТ x 5,1%);
- 0 руб. - в ФСС (Фонд Социального Страхования - не обязательно).
Таким образом при доходе 50000 руб. (и получении на руки тех же 50000 руб.) в месяц на налоги уходит 27,95 + 2706,06 + 265,46 = 3000,01 руб. Одну копейку для красоты отбросим. За год получается 3000 x 12 = 36000 рублей.
Разница между наемным работником и индивидуальным предпринимателем составит 258000 - 36000 = 222000 руб. в год. Можно купить новые "Жигули" :-)
Теперь стало еще выгоднее не нанимать сотрудников, а заключать, вместо этого, договора с другими ИП.
Дополнительная информация по налогам ИП
Что делать если Вашему контрагенту нужна счет-фактура с выделенным НДС?
Если ИП применяет упрощенку (УСН), то счета-фактуры он не выставляет. При выставлении счета-фактуры с выделенным НДС предпринимателю придется оплатить соответствующий налог и сдать по нему декларацию. Поэтому ОЧЕНЬ внимательно рассчитайте свою выгоду от этого действия. Скорее всего Вы от него откажетесь.
Если же у ИП на УСН обратная ситуация: контрагент перечислил оплату, выделив в платежном поручении НДС 18%, то никаких дополнительных действий предпринимать не нужно.
Дополнительная информация по налогам
Вас может заинтересовать возможность узнать свою задолженность по налогам через интернет (задолженность как физического лица, а не ИП).
Краткий обзор программы для ведения учета и составления налоговой отчетности для ИП - 1С Предприниматель.
|
